(一)研究银行不良贷款的意义。

　　原中国人民银行戴相龙行长在2002年3月的"中国发展高层论坛"上宣布，2001年末中国国有商业银行不良债权为贷款余额的25.37%。

　　以中国工商银行披露的2001年年度报告为例。根据中国工商银行公布的数据，，截至2001年末，按照"五级分类"标准统计，工行不良贷款余额为7919.89亿元，尽管较上年减少390.10亿元，不良贷款率比上年下降了4.65个百分点，还是达到29.78%；按照"一逾两呆"标准统计，全行不良贷款余额为6837.49亿元，比上年减少234.33亿元，不良贷款率为25.71%，比上年降低3.59个百分点。

　　虽然官方报道四大国有商业银行的不良贷款比率趋于下降，但官方报道的数据足以表明中国的不良贷款比率还是十分严重。大量积聚的不良资产，成为银行经营与发展的沉重负担，影响银行功能的正常发挥，威胁整个金融体系的安全。同时，不良资产的存在和增加，又通过银行与企业，放大作用于整个国民经济，破坏国民经济的健康发展。以下从宏观和微观两个角度具体阐述不良资产的影响。

　　1.不良资产对银行的影响。

　　(1)直接影响银行收益能力。

　　(2)加剧银行资产业务与负债业务流动性的非对称性。

　　(3)导致银行资信下降。

　  (4)影响银行自身的稳定。

　　2.不良资产对国民经济可能的影响。

　　(1)减少国家税赋收入。银行是国家税赋收入的主要来源之一，不良资产增加，银行盈利下降，甚至出现亏损，国家税赋收入就会减少。

　　(2)对国民经济运行产生不利影响。

　　(3)诱发通货膨胀。

　　(4)影响社会经济信用制度。

(5)引发金融危机。

(二)不良资产的处理

亚洲地区处理不良贷款的模式有"日本模式"和"韩国模式"。请问中国不良贷款的处理更适合哪种模式？ 所谓"日本模式"可称之为"蜗牛"模式，即日本银行业重组步伐缓慢，成了日本经济复苏的严重障碍。而"韩国模式"则被公认为颇成功的，不到四年，韩国银行平均不良贷款率由15%～18%降为2%～4%，基本上化解了1997年触发的全面银行危机。韩国银行快速重组的经验以及日本一再拖延银行改革的教训都值得中国参照.

目前国有商业银行通过多种"技术手段"压降"不良贷款率下降"，第一，通过多收少贷转化不良贷款；第二，人为放宽对国有企业老贷款的转化条件；第三，通过少量资金的重复使用完成对不良贷款的转化；第四，通过债务重组转化不良贷款。