用户: 寒\u0026霜时间: 2020-12-18 16:06:28 来自: iPad Pro (11-inch)
在“2021年保荐代表人考试《投资银行业务》专用教材”的内容第469页备注了学习笔记
（2）《保荐办法》第2条规定，发行人申请从事下列发行事项，依法采取承销方式的，应当聘请具有保荐业务资格的证券公司履行保荐职责： ①首次公开发行股票（即首发，IPO）。 ②上市公司发行新股（包括增发、配股、非公开发行股票和上市公司发行优先股）、可转换公司债券（含可分离交易的可转换公司债券）。 ③公开发行存托凭证。 ④中国证券监督管理委员会（以下简称中国证监会）认定的其他情形： a．试点创新企业境内发行股票。 b．上市公司重大资产重组涉及发行股份购买资产并募集配套资金事项中的募集配套资金部分。[发行股份购买资产部分无须保荐] c．全国股转系统创新层挂牌公司股票向不特定合格投资者公开发行并在精选层挂牌（类似“首次公开发行股票并上市”）、精选层挂牌公司股票向不特定合格投资者公开发行股票（类似“上市公司发行增发”）。[拟挂牌公司申请股票在全国股转系统挂牌公开转让、挂牌公司定向发行股票，均无需要聘请保荐机构，但其主办券商应具有证券承销与保荐业务资格] 发行人申请公开发行法律、行政法规规定实行保荐制度的其他证券的，依照上述规定办理。 在实施证券发行核准制的板块，发行人应当就上述已发行证券的上市事项聘请具有保荐业务资格的证券公司履行保荐职责。
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2021年保荐代表人考试《投资银行业务》专用教材
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第一章 保荐业务监管
第一节 资格管理
第二节 主要职责
第三节 工作规程
第四节 执业规范
第五节 内部控制
第二章 财务分析
第一节 会计总论
第二节 会计政策、会计估计及其变更和差错更正
第三节 存 货
第四节 固定资产
第五节 无形资产
第六节 投资性房地产
第七节 长期股权投资与合营安排
第八节 资产减值
第九节 负债
第十节 借款费用
第十一节 股份支付
第十二节 或有事项
第十三节 金融工具
第十四节 所有者权益
第十五节 收入、费用和利润
第十六节 政府补助
第十七节 非货币性资产交换
第十八节 债务重组
第十九节 所得税
第二十节 外币折算
第二十一节 租 赁
第二十二节 财务报告
第二十三节 资产负债表日后事项
第二十四节 持有待售的非流动资产、处置组和终止经营
第二十五节 企业合并
第二十六节 合并财务报表
第二十七节 每股收益
第二十八节 公允价值计量
第二十九节 审计和资产评估
第三十节 财务管理
第三十一节 管理会计
第三十二节 税 法
第三章 主板首次公开发行股票
第一节 条件和要求
第二节 尽职调查
第三节 推荐和申报
第四节 核准程序
第五节 信息披露
第四章 主板上市公司发行新股
第一节 条件和要求
第二节 推荐和申报
第三节 发行上市程序及信息披露
第五章 非上市公众公司股份公开转让
第一节 业务监管
第二节 挂牌条件和要求
第三节 股票交易
第四节 股票发行
第五节 规范运作
第六章 债权融资
第一节 政府债券
第二节 金融债券
第三节 公司债券
第四节 企业债券
第五节 非金融企业债务融资工具
第六节 资产证券化
第七章 定价销售
第一节 股票估值
第二节 债券估值
第三节 股票发行与销售
第四节 债券发行与销售
第八章 财务顾问
第一节 业务监管
第二节 上市公司收购
第三节 上市公司重大资产重组
第四节 涉外并购
第五节 非上市公众公司并购
第九章 持续督导
第一节 法人治理
第二节 规范运作
第三节 信守承诺
第四节 持续信息披露
第五节 法律责任
第十章 科创板注册制业务
第一节 科创板上市公司首次公开发行股票
第二节 科创板上市公司发行新股
第三节 科创板股票发行与承销
第四节 科创板上市公司重大资产重组
第五节 科创板股票上市规则
第六节 科创板股票交易规则
第十一章 创业板注册制业务
第一节 创业板首次公开发行股票
第二节 创业板上市公司发行新股
第三节 创业板发行与承销
第四节 创业板重大资产重组
第五节 创业板上市规则
第六节 创业板交易规则
