区审计局2018年上半年工作情况及下半年工作安排
今年以来，区审计局在区委、区政府和上级审计机关的正确领导下，紧紧围绕协调推进“四个全面”战略布局，以推进供给侧结构性改革为主线，全面履行审计监督职能作用，各项工作取得了新突破，截至目前共完成审计项目20个，节约财政建设资金8421万元，为建设宜居宜业现代化滨水品质城区提供有力保障。
一、上半年审计工作情况
（一）围绕“促发展、促改革、促安全、促绩效”，审计监督和保障作用进一步发挥。
自觉站在区委、区政府工作大局下谋划和实施审计工作，在区委区政府出台的转方式调结构等一系列政策措施的执行和落实中发挥审计建设性作用。
1．加强财政资金审计，促进资金合理高效使用。着力推进对政府全口径预算的全覆盖监督，加强对重点领域、重点部门、重点资金、重大政策执行情况的审计。一是传统审计项目“常做常新”。在财政审计中，对部分部门和单位的行政事业性收费管理情况进行延伸审计，运用计算机模糊对比类似项目的方法，对三年专项资金进行了分析，查出部分单位预算执行率低、部分项目连续多年执行率低，预算安排不合理等问题。在慈善基金收支审计中，在相同业务年年审计的基础上，提出了未执行一支笔审批、大额采购集体决策不规范等问题，审计期间区慈善总会收回违规发放补助款5万元。二是加强专项资金管理使用情况审计。上半年主要结合省市统一组织实施的基本公共文化服务资金专项审计调查, 掌握专项资金投入、管理和使用总体情况，查找基本公共文化服务有效供给中的短板，揭示资金投入机制、管理体制存在的问题和亟待解决的困难，查出了专项资金管理办法不够完善、部分资金安排和使用不太合规、部分市级文化补助资金拨付不及时、使用效率不高等问题，分析产生的原因，提出改进建议，促进完善管理，提高资金效益。
2．加强政府重大投资项目审计，促进保障和改善民生。一是竣工决算审计和跟踪审计深入推进。上半年，完成13个政府投资竣工决算审计项目，核定总投资6.1亿元，节约财政建设资金8421万元。对宁大双桥安置房、姚江干堤维修加固工程等4个重点项目实施跟踪审计，通过揭示违反招投标规定、违反基本建设程序、工程监管不到位、损失浪费等违规问题，节约了政府投资资金、促进了项目规范管理。二是注重审计成果综合利用和分析。对审计中发现的共性问题、重点问题进行深入挖掘，反映和解决投资领域体制机制和管理层面存在的问题，促进政策法规的清理完善，推动体制机制制度不断健全。针对工程项目建设管理中存在的问题，撰写了《关于停止计取安置房项目管理费的审计建议》、《我区农村污水处理工程涉及户数核定的问题亟需解决》等4篇审计专报，得到区领导的高度重视。三是加强协审项目质量管理。把好审计结果复核关，对委托协审的项目，由审计组长对协审结果与原送审数据进行差异比对分析，筛查出核增金额、核减金额较大和清单子目金额占总金额比重较大的工程量清单子目，并对存有疑点的子目工程量进行抽查复核，起到事半功倍效果。注重完善协审考核，及时修订完善了协审项目分配办法，强化项目分配与考核结果挂钩、突出审计回避制度，同时，进一步完善了社会审计资源库建设，开展协审单位招标，建立审计专家聘用合作机制，为缓解一线审计力量不足开辟了途径。
3．加强领导干部经济责任审计，促进科学决策、依法行政。充分发挥经济责任审计在权力制约和监督中的作用，完善经济责任审计工作。一是强化领导干部履行经济职责能力建设。配合区委办首次开展领导干部经济责任审计专题知识培训，邀请省审计厅业务领导授课，区委四套班子领导和其他党政部门、单位主要负责人共170余人参加培训，对典型案例进行深入剖析，在发挥警示作用的同时，强化了领导干部法制观念和当家理财责任意识，促进领导干部依法理财科学理财能力。二是形成全过程监督合力。上半年，配合区委组织部两次大的干部调整，对涉及的24位主要领导进行了离任交接、告知承诺。经济责任采取告知承诺进行事前监督，实施年度报告制度进行事中监督，通过离任经济责任事项交接进行事后监督，实现了全过程的审计监督。借助区纪委、审计局工作对接平台，交流分析经济责任审计发现的问题，研究落实整改对策，联合督导促进被审计单位问题的整改。会同区纪委、区委组织部、区财政局、区人力社保局和区编委办等部门联席会议成员单位对2016年度经济责任审计项目开展了审计整改联合督查，加大对审计发现问题整改的督促和监督检查力度，建立与被审计单位主要负责人约谈等制度，形成有效的经责审计监督合力，取得明显成效。
（二）围绕“当好改革促进派”，适应新形势的能力和水平进一步提升。
为使审计工作更好地适应形势发展的需要，为我区经济社会发展服务，着力以审计思维方式的转变促进审计的业绩考核、质量管理、组织管理的创新。
⒈强化审计工作考核。在区委区政府领导大力支持下，通过与各方沟通、对接，审计工作首次纳入全区目标管理考核范围，并对全区部门、涉农街道镇和城区街道实施全覆盖考核，引导各地、各部门更加重视审计工作，发挥指挥棒导向作用，切实推进全区审计工作取得实效，为做好全年审计工作打下了坚实的基础。
⒉加强审计质量管理。进一步优化审计项目的复核审理流程，加强对审计业务过程中相关实质性环节的管理，规范复核、审理行为。对审计项目从审计实施、征求意见、复核审理、出具审计报告到归集审计档案的全过程实行严格的进度管理，提高审计效率和审计成果时效性。注重审计成果开发利用，审计项目不得出现无问题、无针对性建议及信息、无整改的“三无产品”。通过对个体项目或多个项目审计结果的分析、提炼，以审计专报、综合报告、审计信息等方式，加强审计成果的利用。通过加强管理，上半年，妇儿医院北部院区一期工程竣工决算审计项目被评为市局优秀审计项目，并被推选到省审计厅参加优秀项目评审。
⒊加强审计组织管理。一是积极创新审计项目组织管理方式。在财政同级审计中，在做好预算编制完整性，预算批复和调整的及时性、合规性等常规内容审计基础上，采取“1+N”审计组织方式，相继实施了“财政专户清理规范情况”、“地方政府债券置换存量债务情况”和“行政事业性收费政策执行落实情况”3个专题审计，做到同时进点、同步实施、分批报告，有效整合审计资源，取得良好成效。二是优化整合资源。加强局内部力量整合，打破科室界限，做到投资、经济责任和行政事业各业务科室通力协作，密切配合，充分发挥各自专业特长，实现优势互补。发挥经济责任审计联席会议成员单位的作用，区纪（监察）委、组织部、编委办等全程参与经济责任审计实施，加强沟通协作，信息共享，形成整体工作合力。同时，排出精干力量配合参加省厅区县领导干部经济责任审计和区委对区教育局、中马街道和区科技局、旅游局等单位巡查工作。
（三）围绕“打造审计铁军”，审计队伍整体素质进一步加强。
以开展“深化审计体制改革年”活动为契机，通过强化培训、完善考核、加强作风建设等多种举措，着力提升审计队伍整体素质。
一是加大教育培训力度。深化学习型机关创建，采取请进来、走出去等灵活多样的学习方式，邀请上级部门和业务主管部门专家开展审计信息、调研课题、经责审计等专题知识培训，拓展审计思路，提高审计业务技能。开展审计讲坛、微型党课竞赛等活动，促进审计干部综合素质的进一步提升。
二是完善竞争激励机制。加强岗位目标考核，修订完善考核办法，针对计算机审计的短板，要求40周岁以下同志三年内必须通过审计署、省厅计算机中级水平考试，不满40周岁的同志原则上也要求参加计算机中级水平考试，并明确了加扣分具体情形，强化层层传导压力机制。
三是加强党风廉政和机关作风建设。明确班子领导廉政责任分工，分层级签订廉政责任状，切实履行好全面从严治党和党风廉政建设主体责任。加大对廉政风险点的排查力度，进一步完善党风廉政惩防体系建设。严格遵守审计工作纪律和各项廉政、保密规定和机关效能、内部管理各项制度，并加强监督检查。
虽然我们在工作中取得了一定的成效，但与区委、区政府和上级审计机关的要求相比，工作中还有不少问题和不足：
一是适应新常态践行新理念的意识和能力还有待提升，审计监督保障的职责履行还需加大力度。
二是审计方式方法创新力度还需加强，特别是在目前大力推进以大数据为核心的审计信息化建设过程中，审计业务人员素质与上级审计机关要求还有不少差距。
对上述这些问题，我们将作深入分析，积极探索改进措施，完善审计各项工作。
二、下半年工作安排
下半年，我们将进一步完善工作思路，确定工作重点，紧紧围绕区委、区政府中心工作，认真履行宪法和审计法赋予的职责，以更好的成绩迎接十九大召开。
（一）进一步强化财政审计。围绕向区人大、区政府“两个报告”，突出做好“审计整改落实”检查。针对财政同级审中发现的部分单位预算执行率较低、部分收入未纳入预算管理、部分区政府直属事业单位经常性经费管理不规范等问题，根据区人大、区政府限期整改要求，做到审计监督及时跟进，促进审计查出问题全面整改落实。结合促进长效机制建设，开展公务支出、公款消费审计，继续加强对津补贴、会务费和中央及省市区有关作风建设规定落实情况的审计，关注审计发现问题是否彻底整改到位。
（二）进一步强化政府投资审计。一是开展公共基础性项目投资审计。继续开展城市品质提升专项审计，扎实开展旧宅徐安置房等竣工决（结）算审计，重点关注建设领域的损失浪费、高估冒算、违规分包转包等问题。不断推进公共投资项目跟踪审计，根据区政府“十三五”规划，继续加大对“三年行动计划”等重大公共工程的跟踪审计，改进跟踪审计方式，根据新项目的建设周期和建设特点确定重点跟踪环节，最大限度实现审计监督效果。二是创新政府投资审计管理模式，加强对建设单位已审项目的复审核查，探索高新区投资审计监管模式，进一步推进投资审计转型。推动投资审计管理上新水平。三是加强协审中介机构管理。做好新一轮协审单位入围工作，严格准入，选优选强协审机构。重视并做好对协审人员的教育和指导工作。用好协审，科学、合理制定协审队伍参与的具体项目计划及具体参与方式，最大限度运用好社会审计和国家审计两种资源，取长补短、有机结合，最大限度发挥1+1>2的成效。强化协审中介机构的考核与激励机制，充分地调动协审人员的积极性，细化考核奖惩管理细则。
（三）进一步加强经济责任审计。实施好区市场监管局、区风景旅游局、洪塘街道等部门和单位领导干部任期经济责任履行情况审计。一是整合审计和巡查资源。将在经责审计中发现的问题与区委巡视组共享，对于经责审计中发现的问题，利用巡视组谈话等优势，进一步查深查透审计发现的问题。二是继续做好经责审计项目联合督查整改。会同区纪委、区委组织、区财政局、区人社局和区编委办等部门，对2018年经济责任审计项目整改情况进行联合督查，推进审计发现问题整改落实，进一步巩固审计成果、提升审计价值。
（四）运用好审计工作考核导向作用。一是完善审计工作考核细则。在纳入全区目标管理考核范围后，对进一步规范和完善审计工作是机遇也是挑战，对各部门和单位重视和完善内部审计和审计整改工作的自觉性无疑将得到大幅度提高，但如何引导各单位抓实审计各项工作内容、措施，还需要进一步加以研究和明确，切实推动审计考核工作更加科学、合理。二是落实具体措施。根据拟定的考核细则，做到早提醒、早计划，结合审计回访等日常工作，通过走访、座谈、征求意见的方式，让各部门和单位对考核工作心里有数、尽早谋划。
（五）进一步加强干部队伍建设。一是组织好赴高校开展业务集中培训，到先进县、市兄弟单位取经等培训学习活动。开展 “荐书、品书”读书、“1+N”之塑造阳光心态开启幸福人生主题活动，利用好审计书屋，推荐廉政书籍，并通过组织学习、讨论、撰写心得，提高“品书”效果。二是筑牢拒腐防变的思想防线和制度防线。坚持把纪律挺在前面，严格遵守“六项纪律”和审计“八不准”工作纪律，正确运用党内监督执纪“四种形态”，对苗头性问题早发现、早处理，引导教育党员干部守住底线，不越红线。重点推进“两学一做”学习教育常态化制度化，突出学习重点，完善学习制度，拓展学习资源，创新学习平台，不断深化学习教育实效，推动“两学一做”融入日常、抓在经常。深化理想信念教育，强化社会主义核心价值观教育，七一期间计划组织开展一次党组书记上党课活动，引导党员干部坚守共产党人精神追求。
