政府2018年上半年财政预算执行情况查报告
尊敬的姚主任、各位副主任、各位委员：
根据年度工作计划,县人大常委会调查组在万福副主任的带领下，于6月下旬至7月中旬到部分县属部门和乡镇（街道）采取召开座谈会，查阅资料等方式对**年上半年财政预算执行情况开展了专项调查。现将调查情况报告如下:
一、上半年财政预算执行情况
（一）财政收支情况
**年以来，县人民政府紧紧围绕县十六届人大五次会议确定的预算目标，增收节支，攻坚克难，顺利实现了财政预算收入“时间过半，任务过半”。1-6月，全县累计实现地方财政收入11.65亿元, 为年初预算的50.45%，同比增收1.48亿元，增长14.51%。其中，一般公共预算收入6.4亿元，政府性基金收入5.25亿元；累计完成财政支出26.78亿元, 为年初预算的40.03%,同比增支5.25亿元，增长24.40%。其中：一般公共预算支出23.48亿元，政府性基金预算支出3.3亿元。
（二）预算执行亮点
总体上看，上半年全县财政预算执行情况良好，主要表现在以下几个方面：
1、财政收入稳步增长。今年，县人民政府及财税部门抢抓机遇，努力消除各种减收增支因素的影响，注重财源税基建设，抓收入、强征管、挖潜力、优服务，地方财政收入平稳增长。上半年，我县累计实现税收收入3.12亿元，同比增收0.32亿元，增长11.3%；非税收入3.27亿元，同比增收0.93亿元，增长39.7%；政府性基金收入5.25亿元，同比增收0.23亿元，增长4.5%，有效增加了全县的可支配财力。
2、支出结构不断优化。今年以来，县人民政府不断强化资金拨付管理，合理安排资金，保障农业、教育、科技等法定支出，优先确保民生支出。1-6月民生支出15.26亿元，占一般公共预算支出的64.9%，占比远高于全国的平均水平。其中，教育支出5.51亿元，为年初预算数的51.19%，同比增长44.5%；社会保障和就业支出3.82亿元，为年初预算数的48.41%，同比增长32.8%；医疗卫生支出5.93亿元，为年初预算数的80.57%，同比增长45%。此外，农林水支出2.75亿元，为年初预算数的58.54%，同比增长40.4%；文化支出0.14亿元，为年初预算数的32.8%，同比增长10.6%。支出进度与增幅的增加，使财政资金支出结构得到进一步优化，促进了全县经济与社会事业的协调发展。
3、重点支出保障有力。县人民政府严格执行年度财政预算支出计划和相关制度规定，优先保障重点项目、城市基础设施建设、民生等重点支出。上半年，县财政先后调度资金2.1亿元支持工业园区基础设施建设和偿还到期债务；调度资金0.91亿元，推进北部新区“三年成城”和红旗水泥厂技改搬迁；调度资金0.3亿元，推动龙缸景区提档升级；调度资金0.4亿元，支持“白改黑”、第二生活垃圾处理场、殡仪馆搬迁和应急指挥系统建设。这些重点工程项目的推进，有效改善了人居环境，增强了群众的归属感，助推了全县经济的持续发展。
4、财政改革有序推进。一是按新《预算法》要求，及时推进了预算公开。截至今年6月，已有 55个县属单位先后通过云阳县人民政府公众信息网公开了部门预算和“三公”经费；二是完善了国库集中支付管理办法，不断扩大了国库集中支付覆盖率。仅上半年，通过国库集中支付拨付的资金就达26.38亿元，占财政拨付资金的85.9%；三是减少了单位现金使用，提高了公务卡结算率。截至**年6月底，已有72家单位公务卡结算率达到100%，全县公务卡结算率提高到40.4%；四是建立了远程核算账务处理定期通报制度，对乡镇远程核算进行现场指导，提高了单位财务管理水平。
二、财政预算执行存在的困难和问题
虽然上半年全县财政预算执行情况总体平稳，但仍存在一些困难和问题。
（一）财政收支方面。一是增收乏力。税源结构不够合理，受房地产市场、经济下行影响，重点行业税收普遍下降，土地出让金征收不够到位，税收占财政收入比重偏低，**年上半年税收收入仅占地方财政入的26.8%，比上年同期下降0.76个百分点，财政持续增收后劲不足。二是支出压力大。教育、医疗卫生、社会保障和市政建设等刚性增支因素较多，政府投资建设项目规模较大，财政收支矛盾突出。
（二）资金使用方面。落地项目发展不平衡，一些在建项目受资金、资源和市场因素制约，进展缓慢；部分重点民生实事工作推进速度滞后，制约了财政专项资金的拨付使用。1-6月，全县累计拨付专项资金8.52亿元，资金拨付率为42.1%，仅占上级下达资金的30.9%。专项支出进度缓慢，专项资金闲置规模进一步扩大，使用效益难以发挥。
（三）预算管理方面。部分乡镇（街道）预算执行不规范：一是预算编制不完整。部分资金未纳入“体内循环”，年初有的预算项目未编制到具体项目；二是 “三公经费”及会议费、培训费等列支内容不够真实，实际支出较大。三是预算执行随意性大。预算实际执行结果与年初预算偏差较大，存在超预算现象。
三、几点建议
（一）做实收入。一要加大培植税源力度，着力抓好工业园区建设。加快入园在建项目建设，力促早日竣工投产发挥效益；扶优做强已入园的企业，促其达产达标。二要全面梳理挖掘增收潜力，一方面推进社会抚养费、税源的精细化管理，做到应收尽收；另一方面强化土地出让金的催收，确保足额征收到位。三要挤水分，适度控制非税收入的列收列支，提高收入质量。
（二）用活政策。一要加快将国有资产注入平台公司，破解融资困境，变国有资本为银行资本。二要积极向上争取政策、资金，支持我县文化产业、旅游产业跨越发展。三要兼顾“做大蛋糕”和“分好蛋糕”，不断完善乡镇（街道）财政体制，充分调动乡镇（街道）创收理财的积极性。
（三）规范管理。一要深化预算管理改革，加快完善“全口径”政府预算体系。切实把预算细化到部门，细化到基层单位，细化到具体项目。二要严格按照新《预算法》的要求，督促部门预算、“三公”经费公开。三要做好项目规划和可行性研究，优化项目审批流程，加快项目实施，促进专项支出进度，提高专项资金使用效率。四要强化一般预算支出管理。要在保工资、保运转的基础上，将更多的公共财政资金投向民生和全县的重点工程。从严控制一般性支出和“三公”经费，最大限度的节约财政资金。五要进一步加强财政性基本建设项目的资金评审和监督管理。对各项财政投资的重点工程、项目，从立项、工程预算、招投标，到竣工决算等开展全方位、全过程的财政监管。
（四）强化审计。进一步依法加强审计监督。对审计报告反映的问题及提出的建议，要在一定的范围内进行通报。县政府要加强对整改督办工作的领导，明确整改主体，落实整改责任，督促限期整改。及时对共性问题进行分析研究，加强制度建设，从根本上防止预算执行中违法违规问题的发生。审计部门要创新审计方式，扩大绩效审计成果，不断提高财政资金的投资效益和社会效益。加强民生保障和重点项目建设资金的审计监督，进一步严肃财经法纪，确保财政资金安全、规范、有效使用。同时对审计反映的问题及尚未整改到位的遗留问题要加强跟踪检查，确保审有实效。
