廉政风险防控工作经验交流第2页
岗位可能出现的166个廉政风险点，分别按照思想道德风险、制度机制风险、岗位职责风险三种类型进行归类、分析和科学描述，利于风险的规范管理。思想道德风险按理想信念、道德修养、职业道德进行细化，制度机制风险按制度制定和制度执行予以细分，岗位职责风险按岗位流程和检查环节划分。准确描述廉政风险点主要表现形式：思想道德方面，理想信念动摇、党性修养不足导致思想防线薄弱，抵御腐朽思想侵蚀的能力下降，可能一攻即破的廉政风险；忽视道德修养、思想情趣不健康可能导致为满足私利而违法乱纪的廉政风险；违背职业道德、责任意识淡薄可能产生滥用职权，不作为甚至乱作为而导致的廉政风险；工作作风不正、简单粗暴或自由散漫可能导致从自身利益出发，违反法规和制度办事的廉政风险。
制度机制风险方面：财政监督制度体系不完善或制度滞后，导致行权随意；财政监督制度可操作性不强或者内容不够细化，可能诱发自由裁量权滥用的风险；对制度执行内控环节较薄弱，缺乏对财政监督制度执行的监督制约和行政问责，导致制度形同虚设；业务机制不健全，流程设计不尽科学合理，容易导致执行不力、效果与目标偏离、失职渎职的风险。
风险岗位职责方面：
审核审批和日常监管工作中可能出现不按政策规定办理申报审核事项；拖延办理或刁难申报对象；不严格履行核实程序；对审核标准不确定事项，滥用自由裁量权，以谋取利益；审核把关不严，应核减或核增的出于私利不予调整，应征收未征收，致使国家利益受损；擅自改变或授意他人改变审核审批结论；可能存在暗箱操作，一人定论的现象等。
专项检查工作中可能出现从自身利益出发，选择特定对象；检查中应查不查、敷衍塞责，发现重大问题私自“放水”；借检查之机，要挟利诱被检查人，或者吃拿卡要，谋取私利；工作作风简单粗暴，败坏专员办名誉；因私利影响定性不当，处理处罚偏重或偏轻；不积极督促落实处理处罚决定，或避重就轻执行处理处罚决定。
财务资产管理中可能出现违反财务制度编制、执行财务预决算；利用职务之便挪用公款，违规开支报销；违反规定滥发津补贴；在办理公务或采购物品中私自收受回扣，擅自处理资产造成损失等。
人事管理工作中可能出现违反《党政领导干部选拔任用工作条例》等规定，干部晋升、调配、任用，不履行集体研究决定程序；不严格按照有关政策核定、审批工资等。
五、完善机制，全程防控，科学制定风险防控措施。
为了真正把“风险点”变为“安全点”，防止“风险点”演变成违纪违规和腐败行为，我办围绕查找出的风险点进行防范，按照前期预防、中期监控、后期处置“三道防线”的要求，分类制定风险防控措施，建立以岗位为点、以流程为线、以制度为面的风险防控机制。目前，我办共制定了风险防范具体措施294条，部分措施已在实施。
