县审计局工作经验交流材料
黄沙吹尽始到金 人民财富护卫人
**县在贯彻省委沿江开放开发和**生态经济区两大战略以来，加快赶超步伐，2011年县委提出“跻身全国百强”目标，今年紧紧围绕“打造双核，昌九一体化”方针，加大招商引资力度，加强基础设施投入，加速发展创新，将沿江荒滩涂地开发成金砂湾、银砂湾，依山丘之势，将两湾发展打造成“一园六区”，面积由6平方千米增加到24平方千米。六大综合指标连续在省市排前位置。园区引进项目落户企业100余家，投入公共设施等资金80多亿元，在这些重大成果、耀眼的佳绩里有着我们审计人员的辛勤汗水，有着我们审计人员的坚守情怀，有着我们审计人员的赤胆忠心。这一切我们可以从审计部门在工作中所创造的“三三”制一见端倪。
一、坚持审计“三原则”
1、依法审计。近几年，根据《审计法》和《江西省审计工作条例》，县审计局每年都代表县政府向县人大常委会报告上年度财政预算执行和其他财务收支情况并得到了人大的首肯，审计影响逐渐扩大。着力加强领导干部经济责任审计，建立了以县委副书记为主的部门审计联席会议制度。县委、县政府就基建项目预决算审计监督作出具体的规定并下发文件，明确规定未经审计机关决算审计的工程项目，建设单位不得结付工程款余额（不低于工程概算总额的30%）；未经审计机关审计的工程决算不得作为财务结算依据，不得转入固定资产；对未经审计而自行办理工程项目决算的建设单位，按工程概算总额的10%处以罚款，并移送县纪检监察部门追究单位主要负责人及有关责任人的违纪责任。县纪委、县监察局、县廉政办、县效能办就专项资金和需在定性前进行的个案审计，制订通报、协调、查证、结论的流程规定和操作要求，从时间、范围、内容、定性确立具体规则，保证客观、公允。制发《**县审计局全面推进依法审计工作（意见）》，审计局内设监察室，对审计问题的定性进行再监督、负责审计执法管理、监督检查审计执法情况，办理审计听证、审计行政复议和行政诉讼，公布审计结果等事项。几年来，未发现一次因审计定性不准而引起的行政诉讼。
2、廉洁审计。只有廉才能清；只有洁，有能白。只有审计本身廉洁自律、被审计的对象才能被审得清楚明白，否则就会不清不楚，不明不白。
为了贯穿廉洁原则，审计局从源头抓起，改变审计方式。改过去就地审计为送达审计，即改到被审计单位去审计变为由该单位将审计内容送到审计机关审计。在这开始过程中，统一由局纪检监查安排对接，切断被审与审计人员的直接联系，防患未然；公开审计程序，做到“阳光操作”。公开包括对经济责任审计的对象、范围、内容等；公示审计组成员、举报电话、审计纪律等事项，方便群众反映情况，接受群众监督；公布审计结果。审计结束时，将审计结果在被审计单位中层以上干部和群众代表会议上通报，并请与会人员不记名式投票表决“满意”、“基本满意”、“不满意”三个等次的内容或人员，对后续反映的问题，进一步落实。
建立廉洁审计规章制度，提高审计人员的自律觉悟。按照省厅“整顿干部队伍，建设审计铁军”的要求，结合县局实际，制订方案，制定“六不准”规定：即不准参与赌博，不准参加有损审计干部形象的娱乐活动，不准参与任何组织社会团体的融资活动，不准接受被审对象的宴请，不准接受任何单位的钱财和有价证券，不准酒后驾车。全体审计人员对照方案进行自查自纠，写出自我评析报告，并在办公院内宣传栏作出廉洁自律的公开承诺，照片与文字同版，接受广大的民主监督，对以后在被查中发现承诺事项未履诺，采取“零容忍”态度进行严肃处理。
3、高效审计。提高审计人员的业务水平。县局审计人员都按照“精算师”标准要求自己，审计人员除参加集中学习外，还坚持自觉学习有关审计业务知识，尤其是学习“OA”及“AO”相关知识，总审计师及不少业务人员的业务文章在国家、省、市级刊物发表，他们都能够把握政策要求，洞察问题症结，采用得当措施，查清问题和矛盾，提出解决办法和意见。审计人员既能独当一面，又能协作借力，因而来者能战，战之能胜。
建立审计流程和责任制。县审计局对涉及六大方面需审计的内容从找规律入手，按照“便利易行，不炒现饭、解结克难、事理服人”的思路，确定工作流程。做实“同级审”摸清财政资金收支总家底和揭露财政资金运行管理中存在的主要问题，促进财税部门依法履行职能；重抓固投审，固投审计组由一个增设为2个，变过去基建事后审计为主转为事前事中事后并重。首先对项目进行审计调查和预算审计。其次对施工时段不定期现场签证（包括检测）。最后对竣工工程结（决）算审计，并要求按审计规范报送真实的资料和相关文书材料；集中责任审。为营造换届风清气正的环境，上一年对27个县直部门，14个乡镇场主要负责人任期内的经济责任进行了审计，反响良好；定期财务收支审计。按照年度工作计划，每年都要对40～50个部门单位的财务收支进行定期审计，严肃财经纪律，规范财务管理，节约资金开支等。同时建立“限时办结制”、“首问责任制”、“过错责任追究制”。流程上，从审计通知书送达至审计结果确定都比法定时限提前，对提出的问题在规定工作时日内予以完准答复，以纪检监察回访为主线，以审计质量追究为核心，一旦审计项目出现问题，无论是一线人员还是分管领导均负相关责任。
近三年，审计项目2020年达84个，比2019增长4倍；2011年达103个，增长5倍；2012年达116个，增长5.8倍；2013年1—8月仅固投项目达71个。查处违规资金和管理不规范资金2020年4087万元，比2019年增长260%；2011年6077万元，比2019增长386%。尤其2020年后加大了财政投入中公共设施项目的审计，送审固投总额2.03亿元，核减造价2014万元，2011年送审固投总额3.82亿元，核减造价3053万元；2012年送审固投总额10亿元，核减造价6837万元；2013年1—8月送审金额5.45亿，核减4480.72万元。三年多时间核减金额1.64亿元。高质量、高效率，完成县政府及上级主管部门交办的审计任务。
二、树立“三榜样”
**县审计局十分注重在工作中树立榜样，用身边的人和事，教育干部，凝聚正能量。分别从领导层（科级）、中层（股级）、基层（审计工作人员）中发现和培养典型。
强工兴城，赶超发展的“服务标兵”柳小华。柳小华自担任纪检组长、副局长十年来如一日，视野广、境界高。经常在审计业务上拿好主意，不似一般的“就审计而审计”、“为审计而审计”，把审计的功效导引到为县积聚能量、强工兴城、赶超发展上来。在县委2003年提出“快速崛起”至2016年“建设区域经济强县”，及至2011年提出“跻身全国百强”县的目标，他所办理的审计项目多数是“硬骨头”、“大任务”，他主动为主要领导指挥的金砂湾工业园入园道路等工程献计出力，防患未然。在胃病手术后、未完全康复的情况下，投入紧张的项目预审工作，及时审结，使项目顺利进行。在审计某企业改制成本时，一次核减112.2万元，核减率12.4%，并积极促成该企业改制转产。经他参与审计的项目和服务的对象，受到当事人的认同和赞赏，获得全省审计系统“纪检监察先进个人”，授予“全省审计能手”称号。局里的领导干部都以他为荣。
财政资金投向的“忠诚卫士”张晓霞。张晓霞担任股长10年来，从财务审计组到固投审计组，克服两地分居的家庭困难，爱岗敬业、勤奋学习、一身正气， “五加二”“白加黑”成为家常便饭，孩子上幼儿园至上小学，得到的母爱太少。工作中严谨细致，坚持原则。近三年来，她经手的审计的基建项目有百余个，审计金额2亿多元，核减金额3千多万元。她为了准确计算县一中新教学楼及附属工程建设投入资金、工程量等数据，三天用去了密密麻麻的230多张纸，为了取得工程审计中的最原始数据，她常常冒着严寒酷暑完成大量取证工作。在审计农业综合开发一条U形槽的长度时，沿着荆棘山路走几千米；在复核市政工程路面厚度时，冒着大雨，在公路上钻孔取芯；在一项绿化工程的审计中，当审减工程造价将近定局时，承建方打电话给她，并千方百计想接近她，并许以重金，她严辞拒绝，婉言劝告，全部工程送审额503.93万元，核减178.56万元，核减率35.42%。对方当事人私下里对她说：真是管公款的公人。张晓霞先后被评为“九江市审计能手”、县委县政府表彰为“优秀共产党员”、“模范职工”。成为机关中层干部学习的榜样。
财务资金运行的“防疫医生”汤东水。行财股工作涉及面广，业务政策性强，汤东水作为该股的骨干份子，自觉按照“精算师”的要求打造自己，先后通过了工程师和AO资格认证考试，同行尚不知道的最新业务知识问他，他准能答复。近三年，经他手审计涉及的行政、企事业单位103个，查出违规资金2603.8万元，对审计发现的问题定性准确不拔高，指出问题所在不隐瞒，提出改正意见不含糊，改错纠差，堵塞漏洞，防止差错衍成罪过，杜绝类似情况再度发生。县直单位曾有个别干部私下感慨地说，是汤审计师使我悬崖勒马。
三、做好“三优先”
审计工作近几年，在全县工作中的位置显著提升，过去多为事后审计，现在预警到事前把关，工作量大幅度增加，同时在赶超发展大潮中，业务项目益发增多。审计局在编18人，如何满足要求，县审计局围绕以民为本、赶超发展大局，做到“三优先”。
1、新落户企业（项目）优先。凡是引进新落户企业，从验资评估服务到征地拆迁、基建投入项目的预算或决算，审计局优先安排力量，组织专门审计组，在最短的时间内办成，使之能够及早发挥作用，成为“直通快车”。
2、重大项目优先。在涉及工业园重大项目的立项报批、概算方案、投资计划、工程预（决）算，及时跟进，确保优先，做好全程服务。如神华投资300亿元煤电项目落户前期工程，征地拆迁预（结）算审计等工作，在一周内拿出所需全部材料。在重大公共市政设施项目中提前介入，参与评估和可行性方案的研究，提出既确保质量、又节约成本的建议，得到县委县政府及项目单位的好评。
3、民生工程优先。审计工作计划性强，但只要是群众反映的突出问题，只要是县委、县政府下达的指令，县局都会抽出精干力量进行审计。如上半年，县局根据县政府要求，对近2年敬老院投资建设改造项目以及养老金发放情况进行了审计，规范了资金管理，促进了敬老事业健康发展；廉租房的基建即是热点，也是难点，工程造价、附属工程量核算，任务重、事项多、时间紧，审计人员优先安排人员，加班加点审计，使建成后的房屋能够按期交付使用；对扶贫专项资金、农村社保资金主动跟踪审计，经审计，扶贫资金能够规范使用，照章管理；农村社保资金查出违反挪用情况，审计局下达整改通证书，被审单位及时改正。
近三年，是**经济社会发展突飞猛进、日新月异的时期，财政收入，GOP连年翻番，审计工作也一样连上台阶，**，这颗长江中右、鄱阳**的明珠闪耀出绚丽的光彩，而审计人员的艰辛努力为此增光添彩，而他们的工作成绩得到社会人士广泛的掌声喝彩
