Ⅴ项，第66条第3款规定，证券服务机构未勤勉尽责，致使发行人信息披露资料中与其职责有关的内容及其所出具的文件存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏的，中国证监会视情节轻重，采取三个月至三年不接受相关单位 ...
考试资料学习笔记 本站小编 Free考研 2022-11-24Ⅳ项，第66条第1款规定，保荐人未勤勉尽责，致使发行人信息披露资料存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏的，中国证监会视情节轻重，采取暂停保荐人业务资格一年到三年，或者责令保荐人更换相关负责人的监管措施 ...
考试资料学习笔记 本站小编 Free考研 2022-11-24Ⅱ项，根据第29条第1款规定，相关主体涉嫌违反本办法第13条第2款规定，被立案调查或者被司法机关侦查，尚未结案的，交易所或者中国证监会应当中止相应发行上市审核程序或者发行注册程序。本法第13条第2款规 ...
考试资料学习笔记 本站小编 Free考研 2022-11-22【解析】Ⅰ项，《发行证券的公司信息披露内容与格式准则第27号——发行保荐书和发行保荐工作报告》（证监会公告〔2009〕4号）第6条规定，凡是对投资者做出投资决策有重大影响的问题或者风险，发行保荐工作报 ...
考试资料学习笔记 本站小编 Free考研 2022-11-22【解析】《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第29号——首次公开发行股票并在创业板上市申请文件》（2020年修订）第5条规定，发行人应确保申请文件的原始纸质文件已存档。对于申请文件的原始纸质文件 ...
考试资料学习笔记 本站小编 Free考研 2022-11-22Ⅱ项，第9条规定，首次公开发行证券采用询价方式的，公开发行后总股本不超过4亿股（份）的，网下初始发行比例不低于本次公开发行证券数量的70%；公开发行后总股本超过4亿股（份）或者发行人尚未盈利的，网下初 ...
考试资料学习笔记 本站小编 Free考研 2022-11-22B项，第4条第3款规定，对于与收入相关的应收款项，应当披露其账龄情况并汇总披露按欠款方归集的期末余额前5大应收款项情况。报告期末存在与收入无关的应收款项且金额较大的，应当说明形成的原因及对回收风险的判 ...
考试资料学习笔记 本站小编 Free考研 2022-11-22C项，第8条规定，采用询价方式且存在以下情形之一的，发行人和主承销商应当在网上申购前发布投资风险特别公告，详细说明定价合理性，提示投资者注意投资风险：①发行价格对应市盈率超过同行业可比上市公司二级市场 ...
考试资料学习笔记 本站小编 Free考研 2022-11-19【解析】根据《创业板首次公开发行股票注册管理办法（试行）》第69条规定，发行人披露盈利预测，利润实现数如未达到盈利预测的百分之八十的，除因不可抗力外，其法定代表人、财务负责人应当在股东大会以及交易所网 ...
考试资料学习笔记 本站小编 Free考研 2022-11-19【解析】根据《创业板首次公开发行股票注册管理办法（试行）》第8条第2款规定，证券服务机构及其相关执业人员应当对与本专业相关的业务事项履行特别注意义务，对其他业务事项履行普通注意义务，并承担相应法律责任 ...
考试资料学习笔记 本站小编 Free考研 2022-11-19【解析】Ⅰ、Ⅱ两项，《上市公司证券发行管理办法》（2020年修订）第38条规定，上市公司非公开发行股票，应当符合下列规定：①发行价格不低于定价基准日前20个交易日公司股票均价的80%；②本次发行的股份 ...
考试资料学习笔记 本站小编 Free考研 2022-11-19【解析】《上市公司证券发行管理办法》（2020年修订）第11条规定，上市公司存在下列情形之一的，不得公开发行证券：①本次发行申请文件有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏；②擅自改变前次公开发行证券募集资金 ...
考试资料学习笔记 本站小编 Free考研 2022-11-19【解析】Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ三项，根据《上市公司证券发行管理办法》（2020年修订）第11条规定，Ⅰ项，上市公司或其现任董事、高级管理人员因涉嫌犯罪被司法机关立案侦查或涉嫌违法违规被中国证监会立案调查，监事不在 ...
考试资料学习笔记 本站小编 Free考研 2022-11-19【解析】Ⅰ、Ⅱ两项，《上市公司证券发行管理办法》（2020年修订）第11条规定，上市公司存在下列情形之一的，不得公开发行证券：①本次发行申请文件有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏；②擅自改变前次公开发行 ...
考试资料学习笔记 本站小编 Free考研 2022-11-19【解析】AB两项，根据《发行监管问答——关于首次公开发行股票预先披露等问题》（2017年修订），保荐机构应当按照下列时点要求提交用于预先披露的材料，包括招股说明书（申报稿）、关于公司设立以来股本演变情 ...
考试资料学习笔记 本站小编 Free考研 2022-11-17【解析】Ⅰ项，《证券公司投资银行类业务内部控制指引》第49条第2款规定，证券公司应当明确立项会议的具体规则和表决机制。每次参加立项会议的委员人数不得少于5人。其中，来自内部控制部门的委员人数不得低于参 ...
考试资料学习笔记 本站小编 Free考研 2022-11-01【解析】根据《证券发行上市保荐业务管理办法》（2020年修订）第55条规定，发行人有下列情形之一的，应当及时通知或者咨询保荐机构，并将相关文件送交保荐机构：①变更募集资金及投资项目等承诺事项；②发生关 ...
考试资料学习笔记 本站小编 Free考研 2022-10-31E项，《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第13号——保荐业务》第27条规定，保荐人应当对上市公司应披露的下列事项发表专项意见：①募集资金使用情况；②限售股份上市流通；③关联交易；④对外担保（对合并范 ...
考试资料学习笔记 本站小编 Free考研 2022-10-31【解析】《证券发行上市保荐业务管理办法》（2020年修订）第10条规定，证券公司申请保荐业务资格，应当具备下列条件：①注册资本不低于人民币1亿元，净资本不低于人民币5000万元；②具有完善的公司治理和 ...
考试资料学习笔记 本站小编 Free考研 2022-10-12a 属于本办法第13条第1款规定的交易情形的，上市公司原控股股东、原实际控制人及其控制的关联人，以及在交易过程中从该等主体直接或间接受让该上市公司股份的特定对象应当公开承诺，在本次交易完成后36个月内 ...
考试资料学习笔记 本站小编 Free考研 2022-10-08需要作为日后事项处理，调整上一年报表Ⅱ．4月2日甲公司收到2015年12月销售的一批已经确认销售收入的商品20%的退货，按照购销合同规定，甲公司应当返还客户与该部分商品相关的货款 ...
考试资料学习笔记 本站小编 Free考研 2022-09-24非公开发行的邀请对象【解析】《上市公司非公开发行股票实施细则》（2020年修订）第23条第2款规定，认购邀请书发送对象的名单除应当包含董事会决议公告后已经提交认购意向书的投资者、公司前20名股东外，还 ...
考试资料学习笔记 本站小编 Free考研 2022-09-23律师发表意见即可Ⅱ．甲公司的一栋厂房尚未取得所有权证，律师发表意见取得权证不存在障碍 ...
考试资料学习笔记 本站小编 Free考研 2022-09-23超过3kwⅢ．公司最近3个会计年度净利润均为正数且累计为人民币3000万元，净利润以扣除非经常性损益前后较低者为计算依据 ...
考试资料学习笔记 本站小编 Free考研 2022-09-23公司注册地Ⅳ．董事、监事和高级管理人员应当信誉良好，符合上市地法律规定的任职要求，近期无重大违法失信记录 ...
考试资料学习笔记 本站小编 Free考研 2022-09-23超过20%就要有最近一期资产负债表，需要3月以后申报。运行1个会计年度，需要2013年申报3A、B、C、D四家公司于2010年1月分别对甲、乙、丙、丁公司进行同一控制下的重组，重组情况如下：甲公司20 ...
考试资料学习笔记 本站小编 Free考研 2022-09-23会计政策变更，差额计入留存收益Ⅱ．投资性房地产后续计量模式由成本模式变为公允价值模式 ...
考试资料学习笔记 本站小编 Free考研 2022-09-22基本确定可以收回，则可以确认其他应收款A．确认预计负债177万元，确认其他应收款120万元 ...
考试资料学习笔记 本站小编 Free考研 2022-09-22因安全事故停工4个月，暂停资本化【解析】非正常中断，通常是由于企业管理决策上的原因或者其他不可预见的原因等所导致的中断。例如，企业因与施工方发生了质量纠纷，或者工程、生产用料没有及时供应，或者资金周转 ...
考试资料学习笔记 本站小编 Free考研 2022-09-22印花税、耕地占用税，不走往来【解析】Ⅰ项，企业交纳的印花税，不会发生应付未付税款的情况，不需要预计应纳税金额，同时也不存在与税务机关结算或清算的问题，于购买印花税票时，直接借记“税金及附加”科目，贷记 ...
考试资料学习笔记 本站小编 Free考研 2022-09-22现金红利冲减账面价值，不影响投资收益权益法核算向股东派发现金股利应冲减长期股权投资账面价值，不确认投资收益。 ...
考试资料学习笔记 本站小编 Free考研 2022-09-22固定资产改良不提折旧，但季节性修理仍然提折旧Ⅰ．处于季节性修理过程中的固定资产在修理期间应当停止计提折旧 ...
考试资料学习笔记 本站小编 Free考研 2022-09-22B项，《上市公司重大资产重组管理办法》（2020年修订）第37条规定，独立财务顾问应当按照中国证监会的相关规定，对实施重大资产重组的上市公司履行持续督导职责。持续督导的期限自本次重大资产重组实施完毕之 ...
考试资料学习笔记 本站小编 Free考研 2022-09-21记忆采用公允价值对投资性房地产进行后续计量的企业，有证据表明，当企业首次取得某项非在建投资性房地产时，该投资性房地产公允价值不能持续可靠取得的，应当对该投资性房地产采用成本模式计量直至处置，并假设无残 ...
考试资料学习笔记 本站小编 Free考研 2022-09-13非公开发行优先股的票面股息率不得高于最近2个会计年度的年均加权平均净资产收益率。 ...
考试资料学习笔记 本站小编 Free考研 2022-09-09上市公司最近12个月内受到过中国证监会的行政处罚，或上市公司的权益被控股股东或实际控制人严重损害且尚未消除的，不得发行优先股。 ...
考试资料学习笔记 本站小编 Free考研 2022-09-09发行人应披露发起人、持有发行人5%以上股份的主要股东及实际控制人的基本情况，主要包括：最近一年及一期的总资产、净资产、净利润，并标明有关财务数据是否经过审计及审计机构名称等情况。 ...
考试资料学习笔记 本站小编 Free考研 2022-09-09发行人应披露其控股子公司、参股子公司的简要情况，包括最近一年及一期的总资产、净资产、净利润，并标明有关财务数据是否经过审计及审计机构名称。 ...
考试资料学习笔记 本站小编 Free考研 2022-09-09更换后的律师或律师事务所应对原法律意见书和律师工作报告的真实性和合法性发表意见。如有保留意见，应明确说明。在此基础上更换后的律师或律师事务所应出具新的法律意见书和律师工作报告。 ...
考试资料学习笔记 本站小编 Free考研 2022-09-09律师在出具法律意见时，对与法律相关的业务事项应当履行法律专业人士特别的注意义务， ...
考试资料学习笔记 本站小编 Free考研 2022-09-09的法律意见书和律师工作报告应是经二名以上具有执行证券期货相关业务资格的经办律师和其所在律师事务所的负责人签名，并经该律师事务所加盖公章、签署日期的正式文本。 ...
考试资料学习笔记 本站小编 Free考研 2022-09-09甲企业如果2011年2月申报材料，那么必须提供乙企业过去3年的利润表、资产负债表和历次验资报告 ...
考试资料学习笔记 本站小编 Free考研 2022-09-04为生产而持有的原材料，若产品没有发生减值，材料按成本计量，不计提跌价准备；若产品发生减值，则材料按成本与可变现净值孰低计量，材料可变现净值＝产品的估计售价－至完工将要发生的成本－销售产品估计的销售费用 ...
考试资料学习笔记 本站小编 Free考研 2022-09-04重要会计估计是指公司依据《企业会计准则》等的规定，应当在财务报表附注中披露的重要的会计估计，包括：1．存货可变现净值的确定；2．采用公允价值模式下的投资性房地产公允价值的确定； ...
考试资料学习笔记 本站小编 Free考研 2022-09-04会计信息的价值在于帮助所有者或者其他方面做出经济决策，具有时效性。即使是可靠、相关的会计信息，如果不及时提供，就失去了时效性，对于使用者的效用就大大降低，甚至不再具有实际意义。 ...
考试资料学习笔记 本站小编 Free考研 2022-09-04在重置成本计量下，资产按照现在购买相同或者相似资产所需支付的现金或者现金等价物的金额计量，负债按照现在偿付该项债务所需支付的现金或者现金等价物的金额计量。 ...
考试资料学习笔记 本站小编 Free考研 2022-09-04根据甲公司与乙公司的合同规定，甲公司应当在合同标的商品运抵乙公司并经乙公司验收合格后确认收入。该商品于2015年5月10日发出并于5月15日运抵乙公司验收合格。因此甲公司应当于2015年5月确认收入。 ...
考试资料学习笔记 本站小编 Free考研 2022-09-04原保荐机构在履行保荐职责期间未勤勉尽责的，其责任不因保荐机构的更换而免除或者终止。 ...
考试资料学习笔记 本站小编 Free考研 2022-09-03持续督导时间应延长至相关违规行为已经得到纠正、重大风险已经消除时，且不少于上述情形发生当年剩余时间及其后1个完整的会计年度。 ...
考试资料学习笔记 本站小编 Free考研 2022-09-03上市公司董事、监事、高级管理人员、中层以上管理人员及上市公司控股股东和实际控制人 ...
考试资料学习笔记 本站小编 Free考研 2022-09-03
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