税务专硕专业课《税务专业基础》考试大纲

(一)税收理论部分(指定教材：《税收学(第三版)》，黄桦主编，中国人民大学出版社，2014年，面向21世纪课程教材)

1.公共产品与政府税收

税收概念;税收本质;公共产品与政府税收;市场失灵与政府税收。

2.税收作用机制

税收内在稳定器;相机抉择;税收乘数;税收收入效应;税收替代效应。

3. 税收原则

税收公平原则;税收效率原则;亚当斯密税收四原则。

4.税收负担

税收负担;税负转嫁;税负归宿;税收中性;税收负担的指标体系;拉弗曲线。

(二)中国税制实务(《中国税制(第九版)》，马海涛主编，2017年，中国人民出版社)

1.税制要素及税收分类

纳税义务人;征税对象;税率;纳税环节和纳税期限;税收优惠;税收分类方法及其类别。

2.商品劳务课税基本理论及制度规定

增值税基本理论、制度规定及计算;消费税基本理论、制度规定及计算;车辆购置税的制度规定及计算等。

3.所得税基本理论及制度规定

企业所得税基本理论、制度规定及计算，个人所得税基本理论、制度规定及计算。

4.财产行为税及其他税种制度基本理论及其制度规定

财产行为税、资源税基本理论;土地增值税、房产税、印花税、资源税等制度规定。

(三)税务管理实务(指定教材：《税务管理(第2版)》，王向东主编，经济科学出版社，2011年)

1.税收法制管理

税收法制体系;税收立法权限;税收立法程序;税收执法能力;税收执法监督。

2.纳税服务

纳税服务的概念;纳税服务现状与问题;纳税服务体系建设;税收宣传理论基础;税收宣传制度创新;税收文化;税收文化建设。

3.办税基本制度

税务登记制度创新;纳税申报方式;发票管理环节;金税工程;税款征收保障制度。

4.税务违法矫正

税源及其变动规律;纳税评估的含义;税务稽查的概念;税务稽查的工作规程;税务稽查的方法。