广东财经大学硕士研究生入学考试试卷考试年度：2016年　　　　　　 考试科目代码及名称：433-税务专业基础适用专业：025300 税务硕士［友情提醒：请在考点提供的专用答题纸上答题，答在本卷或草稿纸上无效！］一单项选择题（10题，每题1分，共10分）1每一个人对这种产品的消费，并不能减少任何他人对该产品的消费。这种产品是（ ）。A私人产品B公共产品C私人产品和公共产品D其他产品2亚当·斯密在《国富论》中提出的著名税收四原则，即（）确实原则便利原则最少征收原则。A效率原则B平等原则C社会正义原则D税收行政原则3税收分配的依据是（）。A财产权力B税收政策C国家政治权力D税务部门4美国供给学派的代表人物拉弗认为，从政府税收来看，决定税收收入总额的因素，不只是税率的高低，还要看（）。A税基的大小B免税额的高低C起征点的高低D国家的需求5纳税人提供压低购进商品或要素的价格将税负转嫁给商品或要素的供给者，这种税负转移方式称之为（）。A前转B顺转C散转D后转6下列税种属于商品劳务税的是（）。A企业所得税B房产税C消费税D印花税7下列税种属于中央与地方共享税的是（）。A个人所得税B土地增值税C契税D增值税8影响税收负担最根本决定因素是（）。A经济发展水平B经济结构C国家职能定位D财政体制9所得税是以法人或个人的所得为课税对象的一类税。它的计税依据是（）。A收入B毛利C利润D所得额10目前我国已实行营业税改征增值税的是（）。A建筑业B交通运输业C金融保险业D房地产业二名词解释（8题，每题5分，共40分）1税收本质2税收原则3税收行政效率4税收负担5直接税6税制结构7财产税8消费型增值税三简答题（5题，每题10分，共50分）1瓦格纳的税收原则主要有哪些内容？2税收是一种特殊的分配关系可从哪几方面理解？3影响税收转嫁的因素有哪些？4简述商品劳务课税的特征。5所得税如何能有效地促进横向公平和纵向公平？四计算题（1题，每题10分，共10分）张某3月份取得工资收入4000元，稿酬收入6000元，中奖收入30000元。计算张某3月份应纳的个人所得税（工资收入减除3500元的费用，适用3%的税率；稿酬收入减除20%的费用，适用14%的税率；中奖收入按20%的税率征税）。五论述题（2题，每题20分，共40分）1我国应如何实现依法治税？2试论税制结构优化的基本要求。考研高分咨询罗老师电话/微信：**咨询QQ：**