所以，公共财政支出作为社会保障的资金来源，对社会保障的部分项目是十分有效的。

3社会保障资金的筹集管理模式（思考题 3）

①现收现付制

②基金制模式

③部分基金积累制模式：根据“横向平衡”和“纵向平衡”的原则，一部分采用现收现付制的方式，将当期筹集资金的一部分用于支付现已退休的养老金；资金的筹集一部分采用基金制方式，为现在的就业者预留下来用于今后的养老。

特点/优点/缺点 P234~234

4社会保障支出的经济影响

一 对宏观经济影响

正面影响：具有较强的稳定和调节作用，被称作宏观经济的“自动稳定器”，能够比较有效的避免因基本生活需要无法满足而导致的社会动荡。除了能提供稳定的经济环境外，还具有一直经济波动的作用。

负面影响：社会投资有一定的挤出效应，过多的社会保障支出必然要抑制投资规模，影响社会资源的均衡分布，对宏观经济产生负面影响。

因此，只有保持一个合理的社会保障支出规模才能有效的保障宏观经济平稳运行，过高的社会保障支出则不利于社会资源的有效配置。

二 对微观经济的影响

其显著的微观经济效应表现在对劳动力市场的影响上：

1对均衡就业量的影响：就是改变了均衡就业量，从企业的角度看社会保障的事实要求为其雇员支付一定比例的社会保险基金，直接造成了劳动力成本的增加，使均衡就业量下降。

2对就业人口退休年龄的影响：养老保险往往会造成就业人口提前退休，从而减少就业人口。在衰退行业或效益不佳的行业，再有社会保障的前提下，劳动者将更倾向于提前退休。

3对社会救济造成“贫困陷阱”（思考题 4）

4有利于劳动力资源流动：其运作与发放同劳动者所处的企业关系不大，由此解除了劳动者调换就职单位的有关个人保障问题的后顾之忧，有利于劳动力资源的流动与合理分配。

5公共财政补贴的含义

是政府在某些特殊情况下，为实现特定的政治、经济和社会目标，通过将部分财政收入直接分配给生产者或消费者，对经济体系进行干预的行为手段。从本质上讲，公共财政补贴是一种相对价格变化驱动的国民收入再分配形式。公共财政补贴通过对不同企业及居民的物质利益的调节，影响资源配置结构及整个社会经济的发展。

6公共财政补贴与社会保障支出的区别联系

联系：从政府角度看，都无法获得直接的回报，这些支付都是无偿的；从补贴受益者角度看，其名义收入都会有所增加，经济状况较之前都有所改善。

区别：主要体现在相对价格体系的关系上。公共财政补贴总是与相对价格变动联系在一起，而社会保障支出则与产品和服务的价格不发生直接联系。此外与相对价格结构之间直接的联系，使公共财政补贴在调节资源配置结构、供给结构与需求结构等微观经济系统时有所作为，而社会保障支出仅仅在劳动力市场方面影响了微观经济。

7公共财政补贴支出的分类

1按照补贴对象上的差异，我国的公共财政补贴可以分为：价格补贴、企业补贴、财政贴息、外貌补贴、职工生活补贴、公共事业补贴等。

2根据补贴方式的差异，公共财政补贴可以分为明补和暗补两类。

明补可以参照两种标准执行：一是希克斯标准，二是斯拉茨基标准。

8公共财政补贴的经济效应分析（思考题 5）

真 题：

1.分析论述题：社会保障支出汇兑经济体系产生哪些主要影响？2005

答：知识点归纳 4

第十章     地方公共经济

一、思考题

1如何理解地方政府与中央政府的关系？

地方政府内涵的界定和职能的发挥要受到中央政府与地方政府关系的制约，而中央政府与地方政府的关系又在很大程度上取决于政府体制。

目前各国政府体制主要采取单一制和联邦制。

单一制：中央政府可根据需要想地方政府授权，地方政府作为中央政府在各地的代表，是政府体系中重要组成部分，是中央政府管理体系在地方的延伸。

联邦制：参加联邦的地区政府成为地方政府，而联邦政府成为中央政府。地方政府相对于单一制地方政府有较大权力，尤其在立法、财政、税收和公共事务管理等方面。

从公共经济学研究角度看——管辖范围——中央利益与地方利益

地方政府在实现公共利益的同时又不可避免的实现地方利益

2地方政府主要的经济职能是什么？

①为市场乃至社会发展提供政策法规等无形公共产品和基础设施等有形公共产品

一方面是中央政策法规制在落实上一以贯之，另一方面根据本地情况出台一些具体的地方性法规，此外，还必须为社会提供一些共同消费性、非排他性的有形公共产品。

②纠正市场失灵并培育市场，以推动社会转型

在市场失灵而政府显然有效的情况下，地方政府应积极行使其干预经济的功能。稳定——宏观经济稳定、配置——微观经济方面协调资源配置、分配——再分配。通过行使这些经济职能纠正市场失灵。

③进行社会经济发展的宏观调控，并以各种手段确保再分配的公平有序

④进行地方社会经济事务的综合协调管理

地方政府应鼓励各种社会中介组织积极地参与社会管理，将那些竞争性、营利性的社会事务交给社会组织去做。而政府将那些社会中介组织不愿承担的非营利性事务承担起来，为地方社会的综合发展提供一个良好和谐的宏观环境。

3简述地方公共产品特征P252~253讨论排他与共同消费所涉及的社会成员范围所决定的，或者公共产品的空间限制。即受益范围的界限限制。

4简述俱乐部理论的基本思想

一个自愿地同意提供公共产品并且只用于她们自己消费的个体团体，我们将其定义为俱乐部。在俱乐部中，从新成员那获得的额外收益，即其他成员从进一步分摊固定成本中获得的节省，随俱乐部规模扩大而持续下降。在此基础上，进一步论证了地方政府的规模问题。在地方政府的管理范围之内，人口的最佳数量和该地区所提供的公共产品的最优水平应该同时被确定。每一个地方政府都应该遵循公共产品的提供原则是：人均分摊的公共产品产生成本等于新迁入居民引起的边际拥挤成本。这里地方政府类似一个俱乐部。

5蒂博特模型的主要缺陷是什么？

一个非实践性的理论模型。假设条件在现实条件下很难满足。

6怎样理解地方政府税收原则？

一般来讲，税收的基本原则是公平与效率，但地方公共税收的原则除了要注意公平与效率之外，还要考虑如何处理好与中央政府的利益关系。地方政府税收“四不原则”：

第一，地方政府不应征收高额累进税。高额累进税制是具有再分配功能的税收制度，再分配恰恰不是地方政府的职能，而是中央政府的职能。

第二，地方政府不应征收税基流动性很大的税。

第三，地方政府不应征收可将全部归宿转嫁给非本地居民的税种，这样明显违反公平。

第四，地方政府不应征收不直接为本地居民所察觉的税。

二、知识点归纳

1分析地方政府经公共经济的必要性

单独依靠中央政府来管理地域广阔、人口众多的国家，势必会造成政府规模急剧扩张，使单位人口所负担的预算大大增加。在这样一种现实适当的设置具有层次的地方政府体系，并使之发挥应有效能，对于减少资源浪费，增进社会福利水平是十分必要的。

2地方政府与中央政府的关系（思考题 1）

3地方分权的必要性

这些权利包括：宪法框架内的区域公共政策制定权、地方财政与税收权、地方公共服务提供的决策权。地方权力的增加，实际上是对中央政府权力进行的分割和转移。

必要性：①分权市政府的公共政策更加符合居民偏好

        ②分权有利于发挥地方政府 信息优势

        ③分权会推动地方政府的制度创新

        ④分权有利于缩小政府规模

地方政府分权的有效实施还需要一些基本约束条件：

首先，分权的层次和范围要合理。其次，居民在国家内部各地区间可以自由迁居，以保证居民对于地方政府有选择的权力。否则势必造成地方政府垄断的局面。

4中央政府与地方政府的经济职能分工

政府的基本经济职能为：资源配置、收入分配、稳定经济三大方面

①资源配置：是通过政府提供公共产品来进行的，而公共产品的层次性是十分明显的，涉及全国性利益的公共产品由中央政府来生产和提供，或者说是中央政府参与了宏观上的资源配置。地方政府则应当负责提供本地区内的地方性公共产品，从而实现地方政府的微观资源配置职能。

②稳定经济：宏观上，中央政府依靠货币和财政政策对经济进行调控和干预，确保国民经济平稳运行。微观上，地方政府通过执法和制定执行公共政策来纠正市场失灵和外部效应，进而减少了影响经济稳定运行的不利因素   ③收入分配：P250

5地方政府的经济职能分析（思考题 2）

6地方公共物品特征（思考题 3）

7俱乐部理论（思考题 4）

8蒂博特模型（思考题 5）

蒂博特提出用脚投票的理论证明能够使整个社会达到帕累托最优的公共产品提供过程。

蒂博特模型内容主要包括两个方面：一是边际生产成本为零推动了各地方政府在地方公共产品的提供上的竞争；二是居民的自由流动使人们通过用脚投票来表达对某地方公共产品的偏好成为可能。

9地方政府税收原则（思考题 6）

10中央与地方政府的税收划分

一般来说中央税与地方税的划分应满足一下条件：

①以支付能力为基础的税种由中央政府征收

②税基流动性大的税种由中央政府征收

③税基分布不平衡的税应为中央税

④周期性税应由中央政府征收

⑤易转嫁型税种应由中央政府征收

⑥在税收体系中比重较大的税种应归中央政府来征收

按上述原则标准，中央政府应征收税种：个人所得税和法人税、增值税、资源税、关税

地方政府征税原则以应是地方公共产品受益者公平负担，征收对象应是非再分配性的、非流动性的、不可转嫁性的、非周期性和税基分布均衡性的税种。

地方税种来源：①土地税、房产税、人头税等  ②选择性货物及零售税

11中央政府和地方政府的经济职能分工现状

无论中央政府还是地方政府仍然把大量经济建设事务及相应支出包揽下来，计划经济残存的成分相当大。另外在税收的征收上，仍按行政隶属关系执行，中央企业税收归中央，地方企业税收归地方，不符合市场经济要求。最后在税种的划分上也不尽合理。

12我国中央对地方的转移收支主要由5个部分组成：

税收返还、体制补贴、过渡期转移支付办法、专项补助、年终结算补助

13中国地方公共经济亟待解决的问题

①就经济行为而言，存在扩张化的倾向，具体表现为速度上求快，规模上求大。这样各地方政府因投资行为而争夺稀缺资源，必然引起区域性通货膨胀，进而波及中央，威胁到全社会的公共利益。

②就地方利益而言，存在垄断化倾向。对地方而言，地方保护主义强化了企业短期行为和重复投资，势必增加宏观调控中的成本。对中央而言，地方保护主义制约了稀缺资源的优化配置，阻碍了全国统一的大市场的形成。

③就行政权力而言，存在市场化倾向。市场权力化使稀缺资源难以得到优化配置，也为社会生产增加额外成本，因而造成社会性资源浪费，同时权力市场化还会削弱公众对政府的信任感和认同感，加剧社会的两极分化，引起政治不稳定。

④就运行质量而言，存在低效化倾向。表现为：政出多门，职能交叉，职责不清，机构重叠，层次过多，增加行政成本，制定执行决策水平低，有法不依，执法不严的情况普遍。

原因×3 P268

真 题：

1.在市场经济条件下，（地方）政府应当承担什么样经济职能？2005/2004