如何加强社保基金日常管理思考

随着社会保障事业不断发展，财政部门管理的各项社会保险基金规模逐渐增大，资金的增值保值问题日益突出。近年来，我县财政部门在确保社保资金安全的前提下，通过科学调度资金、优化定存管理、执行优惠利率、及时定期转存等方式，促进我县社保基金持续健康运行，全方位实现社保基金保值增值。

一、 我县社保基金日常管理基本做法

一是科学编制社保基金收支预算，按需调度基金支出。在确保各项基金正常支付的前提下，尽量缩小基金在活期账户的日常沉淀是资金增值保值的关键。财政社保部门会同人社、卫生等部门在每年的9月就着手编制下一年度社保基金预算，综合缴费增长，社保待遇调整，财政补助标准等因素，科学编制社保基金预算，确定基金年度收支预算。同时，对社保经办机构报送的基金拨款申请进行审核，并将原来的季度一次的申请改为每月按需申请调度，保留2个月周转金，尽可能缩小基金在活期账户的日常沉淀，保障基金增值增效。

二是积极与各商业银行协商，执行活期优惠利率。银发〔1997〕567号文件规定，养老保险基金存入各商业银行的活期存款执行优惠利率，按3个月整存整取定期存款利率计息。根据该文件，我县财政部门积极协调银行执行国家规定的社保基金优惠利率，养老保险基金活期存款严格执行“三个月定存”优惠利率，高于同期活期存款利率0.75个百分点。

三是构建良性循环存储机制，及时定期转存。社保基金定期存款到期当日，根据支出需要，不需要转为活期存款的，继续转存为定期存款。按照“控活期、增长期”导向，在保证正常支付需要前提下，合理设计存款结构和存款方式，并督促相关部门及时转存定期存款、减少活期存款余额，逐步建立良性循环存储机制。2015年，定期存款结构配置趋于合理，一年期定期存款由2012年的1000万元提高至2015年的3500万元，实现定期存款利息245.54万元。

二、存在问题

一是社保基金执行优惠利率范围各部门政策不一致。财政部和人社部联发的财社〔2003〕47号文件规定，所有的社保基金都执行优惠利率。但是由于没有和人民银行会签，人民银行没有具体执行所有社保基金优惠利率的文件。在执行过程中，银行只针对银发〔1997〕567号文件有明确规定的养老保险实行优惠利率，其他社保基金因为没有执行何种优惠利率的规定，而导致优惠利率执行有困难。

二是社保基金定存方式单一。目前存在专户的社保基金都是按照一年期定存利率存放的，因为在社保基金的投资运营问题上，相关部门偏向保守稳健。目前一年期定存基准利率为1.5%；三年期定存基准利率2.75%，三年期定存基准利率比一年期高1.25个百分点，如果将符合定存三年期的社保基金定存，可增加近一倍的利息。

三、下一步工作建议和打算

一是改善优惠利率政策环境。制定统一规范的社保基金活期存款优惠利率政策，解决现行各部门政策不统一，操作难的问题，使优惠利息实施范围扩大到所有社保基金，使基金增值保值有章可循，有据可依。

二是根据社保基金的性质和结余情况，确定定存期限。对于基金基数大、基金流动性也较大的社保基金如医疗保险基金，在留存2个月周转金后，可选择短期定存；对于结余率大、积累性质的社保基金如养老保险基金可选择中长期定存。 根据基金的结余和性质选择不同的定存期限，最大限度的发挥社保基金增值增效。