构建内部监督体系打造阳光财政积极性。4、深化政府采购改革。按照《政府采购法》规定，县政府采购管理办公室依法对政府采购活动进行监督管理。政府采购的行为进一步规范，政府采购范围也逐步扩大，采购资金从预算内扩大到了预算外，采购项目从一般办公用品设备扩大到特殊办公设备、公共基建项目、服务项目。5、创新监管机制，坚持依法监督，保障财政资金安全和提高资金使用效益。
一是创新财税征管制度，依法加强财税收入的监管。我局把大力组织财政收入作为财政的一项中心工作来抓，在积极协助税务部门加强对重点税源、重点企业和重点税种监督管理，采取各种有效措施加强对税收收入的监管。同时，积极创新契税征管机制，将契税的审核权收回县财政局，新成立了县契税征收管理所，专门负责全县的契税征管，堵塞了税收收入流失的漏洞；创新农业税征管方式，在积极贯彻落实农业税税率下调政策的基础上，将应该征收的农业税及时、足额征收缴入国库，做到既落实国家优惠政策，又维护国家税收政策的权威。组织开展所得税税源调查摸底，及时发现存在的问题并创新制度加强监管。
二是完善财政资金拨付监督制度，加强财政监督管理。首先，对预算安排的正常经费拨付，实行请拨款制度，由预算单位每月提出资金拨付申请书，经财政主管业务股室审核无误后再按照均衡性原则办理资金拨付手续；对工程建设等专项资金实行严格的审查制度，由预算单位提出资金拨付申请，经财政主管业务股室审查后报局领导审核，报县政府主管领导同意后办理资金拨付手续。其次，健全财政资金拨付内部稽核制度，强化财政内部监督，有效防止各种不规范操作。第三，扎实开展财政性投资项目评审工作，加强对基本建设工程的监督。我局将所有财政投资的基建项目工程预（结）算、竣工决算都纳入了市财政投资评审中心评审范围，按照国家法律法规的规定进行严格审核，有效地遏制了高估冒算现象，堵塞工程项目资金管理上的漏洞，节约了大量财政资金。
三是加大财政专项资金监督检查力度，积极配合开展财政支出绩效工作。我们组织局机关的业务骨干力量，对省财政拨付和市财政安排的各项专项财政资金进行专项监督检查，并将重点放在基层部门单位。今年我局开展了对农村合作医疗、国有企业下岗职工解除劳动关系经济补偿、公路建设专项资金和科技三项资金等专项检查。初步构建起事前有审批、事中有跟踪、事后有检查的动态监督管理机制。建立业务机构财政监督联络员制度，由财政监督联络员负责按局文件《关于规范公文报表报送的通知》按时报送相关的文件报表，随时掌握财政资金动向。加强财政具体业务的日常监管，对单位申报的重点支出项目提前参与预审和可行性认证。对单位申报的重点支出项目提前参与预审和可行性认证。对年初预算安排或年中追加预算xx万元以上的专项支出项目，由监督机构与业务机构组成审核小组对申请资金单位申请资金理由、项目逐一审查，形成汇报材料，同时进行事中和事后跟踪监督。对xx万元以上的重点专项资金由业务机构进行跟踪监督，跟踪监督情况交监督机构负责汇总。对项目资金量不足xx万元的，业务机构选择x个以上项目单位进行跟踪监督检查，发现问题及时整改，并将检查情况交财政监督机构汇总。对确定的跟踪监督项目，在拨付资金时下达《财政资金跟踪监督检查通知书》，主要内容包括：跟踪监督检查的目的、内容、任务、依据、时间、具体实施者和需提供的相关资料等。财政资金使用单位xx上报一次《财政资金跟踪监督检查表》，详细填报资金使用情况。财政监督部门每季到财政资金使用单位检查一次，随时掌握财政资金的使用情况；是否严格按资金性质和规定用途使用，有无截留、挤占、挪作他用、损失浪费、改变资金用途。发现问题要及时采取措施进行纠正，保证财政资金的及时性、安全性、有效性。财政资金使用完成后，由监督部门写出跟踪监督检查评价报告，以利于改进工作，进一步提高财政资金使用的效益。 6、建立完善内部规章制度，从源头规范内部管理。为加强局财务管理，我们在统一账户、统一核算、统一管理的基础上，根据县委提出的“一把手不直接审批财务”的要求，及时重新修改了财务管理制度，由局党组指定一名副职主管财务、人事、项目，一把手及其他党组成员负责监督，进一步规范了单位内部收支行为。同时，制定了一系统列规章制度，如《财政资金国库集中管理办法》、《财政资金拨付管理办法》、《国库集中支付核算改革内部操作规程》、《国库集中支付核算改革资金支付管理办法》、《局机关财务管理办法》等等，这些规章制度，基本涵盖了财政工作的各个方面，最大限度地确保了操作程序化和资金效益最大化，极大地规范财政行为，促进了各项财政工作的高效开展。完善内部相互制约机制，建立“预算编制、执行和监督紧密衔接、相互制约”的财政管理模式，制定财政资金从申请、分配、拨付等各个环节的有效监控机制，使各职能机构在财政管理中权责分明、相互制约，从而规范财政资金的有效运行，是确保财政资金安全、规范、有效使用的必然要求。我们对财政资金实行“集中管理、统一开户、分别核算、专款专用、权责不变、监管分离”的管理模式，国库机构负责会计核算、资金收付等资金管理，业务机构负责资金分配、项目实施、辅助核算等财务管理，监督机构负责对财政资金的管理情况进行监督检查。对预算指标实行业务机构凭下达依据下达指标后，将下达依据复印件报预算部门备案，监督机构每年对预算指标进行监督检查。为进一步规范内部管理，我局先后制定局党组议事规则、办事程序、“首问负责制”、谈话制度等，并建立了健全内部监督激励机制和责任追究制度，量化奖惩标准，与干部考核任免直接挂钩，通过考核，真正达到奖勤罚懒、奖优罚劣，把考核结果作为干部调整使用、升降去留的重要依据。我局制定了《局机关股所级干部管理办法》，通过量化的制度来管理工作，对拟任的股所长由局党组进行民主测评，其信任度未超过xx%的，不提拨任用。每年由局党组对股所长进行一次年度综合考核，考核量化指标包括管理能力、工作业绩、勤政廉政等方面。同时，每x年由机关干部职工对股所长进行一次测评，对考核结果不称职达xx%以上的股所长实行调整岗位、降职、免职，并实行违纪违规责任追究制、离任内审制、重大责任事故“一票否决”制。由于以上监督体系的形成，我局所有股所长注重了自身素质，做到了以身作则和率先垂范，真正起到模范带头作用，保持廉洁自律、洁身自爱，自觉抵制各种不正之风和违法违纪行为，较大程度地提高了干部的政治素质、政策水平和业务水平，为促财政工作新发展打下了良好的基础。使我局内部管理走上制度化的轨道。二、内部监督取得的成效。俗话说，“没有规矩，不成方圆”。近几年来，我局通过建立健全了内部资金管理制度、堵塞了管理漏洞，确保了财政资金安全，保护了财政干部的政治安全。内部监督是自我检查和评价财政部门内部管理水平的主要途径，它能真实全面地反映财政部门各内设机构的管理状况和存在的问题，规范机关内部管理和服务水平。2018年通过财政监督机构参与政府采购公开招标进行采购，为财政和部门单位节约资金xxx万元，节支率达xx%。2018年通过对财政内部业务机构的监督检查，纠正违规资金xxx万元，追缴应收未收资金x万余元，并按规定处以罚款x万元，同时提出整改建议、健全管理制度、堵塞管理漏洞、保障了财政资金的安全，让内部监督的成果真正体现到管理水平的提高上来。多年来，我局上到领导，下到一般干部职工没出现一例违规违纪现象，真正做到了“常在河边走，就是不湿鞋”，在全县树立了良好的廉政形象。三、内部监督存在的问题：一是内部监督主体地位亟待提高，队伍建设有待加强。当前，财政监督机构设置还比较混乱，有的与其他业务机构平级，有的地方已经升格为副局级，造成同一地区级别不同、层次不等的现象。因此，在实际工作中，往往遇到比自身行政级别高的二级副局级单位，无形中造成了工作被动和尴尬局面，一定程度上影响了监督工作的正常开展；其次就是监督机构人员配备少，待遇差，有的县市存在监督机构一个人“单枪匹马”唱“独角戏”的现象，工作效率难以提高。二是工作方法单一，介入日常监督难度大。内部监督存在工作规范性不够，方式方法单一等现象。过来，监督手段往往是通过简单的查看材料、账簿，计算机预警监控能力不强，效率较低，最难对财政资金进行跟踪监督。三是没有专门的工作经费，还未建立单独的信息共享平台。四、内部监督的建议：一、全省统一财政监督机构设置，加强财政监督机构和队伍建设。建议全省统一将财政监督机构升格为副局级单位，提高财政监督执法的独立性和权威性。同时经常组织财政监督专职人员开展业务培训，定期“充电”，提高整体执法水平。二、建议充分利用“金财工程”优势。建立预算编制、执行、非税收入征管、国库集中支付、财政监督信息数据共享平台，进行网络对接，开发专门软件，使财政监督机构能够实时动态监控各项资金的运行。三、建议统一安排专项经费，统一配备专用信息设备。目前，国库集中支付、乡镇农民补贴网的网络建设和设备配备都是由省里统一安排和建设，建议省厅能加强对监督部门信息方面的建设。几年来，我县财政内部监督检查工作虽然取得了一定的成绩，但与兄弟县（市、区）相比还存在一定差距。在今后工作中，我们将积极创新财政监督机制，拓宽思路，真抓实干，促进我县财政内部监督检查工作再上新台阶。二00九年x月x日